Разновидностью мнимых финансовых сделок, в результате которых перечисленные по кредиту суммы за рубеж оказываются на зарубежных счетах резидента, является:

• ложное кредитование нерезидентов российскими банками

• ложные кредитные заимствования резидентов у зарубежных банков

• ложный товарный импорт, сопровождаемый необоснованными авансовыми перечислениями

• ложный товарный экспорт, сопровождаемый преднамеренным невзиманием платежей